Un nuevo informe del Instituto de Actuarios ha destacado diferencias significativas en cómo el sistema de impuestos y transferencias de Australia trata a las personas en función de la edad, incluso cuando sus ingresos brutos son idénticos.
Resultados de la Análisis del Instituto de Actuarios
El informe, parte del trabajo más amplio de Australia Actuaries Intergenerational Equity Index, examina 25 años de datos sobre ingresos, impuestos y gastos gubernamentales a través de grupos de edad.
Una ilustración sorprendente involucra a dos australianos que ganan el mismo ingreso bruto de $100,000. Un hombre de 30 años termina con una posición neta de aproximadamente $85,700 después de impuestos y transferencias. En contraste, un hombre de 71 años en la misma situación alcanza $128,100. Esta diferencia de $42,400 surge de una combinación de tratamientos fiscales, elegibilidad para beneficios y patrones de gasto que varían según la etapa de vida.
Durante las últimas dos décadas, los australianos mayores han experimentado un crecimiento promedio de ingresos más fuerte que los grupos más jóvenes. personas de 20 a 30 años se destacan como la única cohorte que no ha visto ganancias en ingresos netos durante este período. los gastos gubernamentales han aumentado más rápido que las recogidas de impuestos en general, pero la distribución ha favorecido el gasto en niños y aquellos de 80 años y más, mientras que los adultos de edad laboral han soportado gran parte de la carga fiscal adicional.
¿Por qué la edad genera resultados fiscales tan diferentes?
El sistema progresivo de impuestos de ingresos de Australia interactúa con las reglas específicas de la edad de maneras que amplifican las diferencias. los ingresos y retiros de superanualidad son generalmente libres de impuestos para las personas mayores de 60 años, lo que permite a los jubilados retener más de sus ingresos en comparación con los ganadores de salario que pagan tasas marginales completas.
Los impuestos relacionados con la vivienda también juegan un papel. los impuestos de marca son más frecuentes durante los años de trabajo cuando las familias se forman o se trasladan, mientras que los beneficios de capital en las residencias primarias reciben un trato favorable que beneficia a los propietarios a largo plazo, muchos de los cuales son mayores.
Estos elementos significan que dos hogares con ingresos brutos idénticos pueden enfrentarse a facturas de impuestos muy diferentes y recibir diferentes niveles de apoyo gubernamental puramente debido a la edad de sus miembros.
Impacto en la construcción de riqueza y el acceso a la vivienda
La divergencia tiene consecuencias para los australianos más jóvenes que buscan acumular activos.El fuerte crecimiento del precio de la vivienda durante 20 años ha impulsado la riqueza para los propietarios existentes, predominantemente cohortes mayores, pero ha hecho que la entrada en la propiedad de la vivienda sea más difícil para aquellos que comienzan.Los trabajadores más jóvenes a menudo se enfrentan a tasas de impuestos más altas efectivas sobre los salarios mientras ahorran para los depósitos, incluso cuando el ingreso basado en activos disfruta de concesiones.
Esta dinámica contribuye a una sensación de que el sistema recompensa a los que ya poseen propiedades e inversiones más que a los que construyen carreras y familias. adultos de edad laboral contribuyen significativamente a través de los impuestos sobre los ingresos y los salarios, pero ven menos compensaciones directas en forma de beneficios o concesiones en comparación con los jubilados.
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Los cambios históricos y el cambio del perfil de edad de los ingresos
Hace veinte años, la distribución de los ingresos y la riqueza a través de las edades parecía diferente. las políticas gubernamentales en materia de superanulación, pensiones y impuestos sobre activos han evolucionado, pero no se han ajustado completamente a la realidad de que los australianos mayores ahora poseen una mayor proporción de la riqueza total en promedio.
El informe subraya que la variación dentro de las generaciones sigue siendo grande -muchos australianos mayores se enfrentan a la pobreza o a los desafíos de salud- pero el cuadro promedio muestra una inclinación en los resultados que plantea preguntas sobre la sostenibilidad a largo plazo a medida que la población envejece.
Perspectivas de economistas y expertos en política
Los actuarios involucrados en la investigación insisten en que algunas diferencias reflejan necesidades reales, como los mayores costos de atención médica más tarde en la vida. Sin embargo, argumentan que las reglas de elegibilidad y el diseño fiscal contribuyen sustancialmente a la brecha.
Las discusiones del gobierno, incluida la Mesa Redonda de Reforma Económica, han reconocido la necesidad de una mayor equidad para los trabajadores y las generaciones futuras.Las medidas presupuestarias recientes han comenzado a abordar elementos como el tratamiento del impuesto sobre los beneficios de capital, los límites de apalancamiento negativo y las tasas mínimas de impuestos sobre las fideicomisos discrecionales, aunque estos cambios siguen sujetos al diseño y paso final.
Posibles reformas en consideración
El Instituto de Actuarios sugiere varias vías para el reequilibrio. Estos incluyen la revisión de las compensaciones fiscales basadas en la edad y las reglas de apoyo al ingreso, el endurecimiento de la prueba de activos para la pensión de edad, y la exploración de una base fiscal más amplia de bienes y servicios.
Otras ideas implican una imposición más coherente de los ingresos de inversión en diferentes clases de activos, potencialmente a través de enfoques fiscales de doble ingreso que separan los retornos del trabajo y del capital.
Implicaciones económicas y sociales más amplias
Si se deja sin resolver, los ajustes actuales podrían poner una presión creciente sobre la base fiscal a medida que crece la proporción de la población de más de 65 años. australianos en edad de trabajar ya cargan una gran parte de la carga del impuesto sobre la renta; los cambios adicionales podrían afectar la productividad, la participación laboral y el dinamismo económico general.
Al mismo tiempo, cualquier reforma debe equilibrar el apoyo a los jubilados con la necesidad de garantizar que las generaciones más jóvenes puedan construir futuros financieros seguros.
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Mirando hacia adelante: equilibrar la equidad a través de las generaciones
El informe contribuye a una conversación nacional en curso sobre cómo las políticas de impuestos y gastos interactúan con el cambio demográfico.Mientras que la acumulación de riqueza aumenta naturalmente con la edad para muchos, el rápido crecimiento del precio de los activos combinado con concesións fiscales específicas ha acelerado la divergencia.
Los formuladores de políticas se enfrentan al desafío de preservar los puntos fuertes del sistema actual, como los incentivos para ahorrar para la jubilación, al tiempo que abordan características que producen resultados marcadamente diferentes para las personas en circunstancias financieras similares pero en diferentes etapas de la vida.